У Ильи текстильное производство. Клиент должен был оплатить заказ сегодня, но попросил отсрочку на неделю. А Ивану через 5 дней нужно оплатить аренду и выплатить зарплаты. В итоге денег на текущие платежи не хватает, Ивана ждёт кассовый разрыв. Наши коллеги из сервиса автоматизации финансового учёта Финтабло рассказали, что это такое и как его избежать.
Что такое кассовый разрыв
Кассовый разрыв ― это временная нехватка денег для текущих платежей. Например, нужно оплатить аренду помещения, уплатить налоги и заплатить поставщикам за сырье. А денег хватает только на аренду.
Если компания попала в кассовый разрыв, это не значит, что она работает в убыток. Бывают ситуации, что денег не хватает и в прибыльном бизнесе. Например, если возникли задержки оплат со стороны покупателей. Получается, что прибыль у бизнеса есть, а денег для оплаты обязательств нет.
Если компания попала в кассовый разрыв, это не значит, что она работает в убыток. Бывают ситуации, что денег не хватает и в прибыльном бизнесе. Например, если возникли задержки оплат со стороны покупателей. Получается, что прибыль у бизнеса есть, а денег для оплаты обязательств нет.
Почему попадают в кассовый разрыв
Причин, по которым у бизнеса не хватает денег для расчета по обязательствам, может быть несколько. Рассмотрим на примерах основные из них.
Неправильное планирование денежных потоков
Бизнес должен регулярно вести план доходов и расходов со всеми предстоящими поступлениями и платежами. Денег может не хватить, если упустить даже один платеж.
У Андрея небольшое текстильное производство. Через 2 дня ему предстоят платежи на общую сумму 450 000 рублей, а на расчетном счете компании 470 тысяч. Андрей думает, что учел все статьи расходов и, денег хватает для исполнения всех обязательств. Но бухгалтер напомнил про лизинговый платеж за оборудование в размере 110 000 рублей, который Андрей не указал в плане. А ближайшие платежи от заказчиков поступят только через 7 дней. В результате возникает кассовый разрыв в размере 90 тысяч рублей.
Непредвиденные траты
У любого предпринимателя могут возникнуть расходы, которые в обычной ситуации не учитываются и не закладываются в бюджет компании.
Игорь занимается производством строительных материалов и смесей, а товарные запасы хранит на собственном складе. Ночью в складском помещении прорвало трубу отопления, в результате под водой оказалась партия штукатурки. Теперь товара, который предназначался клиенту, нет. И надо возвращать клиенту деньги, а ещё делать ремонт. Этих трат Игорь не предвидел и попал в кассовый разрыв.
Игорь занимается производством строительных материалов и смесей, а товарные запасы хранит на собственном складе. Ночью в складском помещении прорвало трубу отопления, в результате под водой оказалась партия штукатурки. Теперь товара, который предназначался клиенту, нет. И надо возвращать клиенту деньги, а ещё делать ремонт. Этих трат Игорь не предвидел и попал в кассовый разрыв.
Падение выручки
В любом бизнесе возможны периодические снижения объемов выручки. Причины у этого могут быть разные, но в итоге будет меньше денег для обеспечения деятельности.
Екатерина владеет производством гибкой упаковки. В результате ошибки на производстве покупателю отправили партию упаковки меньшей толщины, чем было указано в договоре. Покупатель согласился не возвращать товар, но попросил скидку 50% от цены за брак. В день, когда нужно платить налоги и оплачивать счета поставщиков, у компании денег будет меньше, чем обычно.
Екатерина владеет производством гибкой упаковки. В результате ошибки на производстве покупателю отправили партию упаковки меньшей толщины, чем было указано в договоре. Покупатель согласился не возвращать товар, но попросил скидку 50% от цены за брак. В день, когда нужно платить налоги и оплачивать счета поставщиков, у компании денег будет меньше, чем обычно.
Нет контроля над дебиторской задолженностью
Кассовый разрыв может возникнуть, если компания не установила четкие сроки оплаты для своих клиентов. В такой ситуации нет возможности планировать поступления средств и исполнения своих обязательств.
У Виталия магазин автозапчастей. Транспортная компания, которая давно покупает все запчасти для своего автопарка в его магазине, регулярно допускает просрочку оплаты. Это крупный покупатель, который приносит значительную часть прибыли. Поэтому Виталий чаще всего просто ждет, когда поступят деньги, и не просит оплатить счета вовремя. В результате этого у него регулярно возникают кассовые разрывы.
У Виталия магазин автозапчастей. Транспортная компания, которая давно покупает все запчасти для своего автопарка в его магазине, регулярно допускает просрочку оплаты. Это крупный покупатель, который приносит значительную часть прибыли. Поэтому Виталий чаще всего просто ждет, когда поступят деньги, и не просит оплатить счета вовремя. В результате этого у него регулярно возникают кассовые разрывы.
Как предотвратить кассовый разрыв
Кассовый разрыв может случиться практически в любом бизнесе ― от временной нехватки денег не застрахован никто. Но есть несколько способов, которые помогут свести эти риски к минимуму.
Планировать поступления и выбытия. Если бизнес живёт без планирования, возникают конфузы: сегодня купили дорогой станок в цех, а завтра надо перевести государству НДС.
Для планирования денежного потока нужно завести Платежный календарь. Это инструмент, куда вы заранее вносите предполагаемые поступления и списания — и видите, сколько денег будет на счетах компании через неделю или месяц. Так вы сможете заранее принять меры, если заметите, что скоро может возникнуть кассовый разрыв.
Пример вопроса, на который отвечает Платежный календарь: «Хватит ли компании денег на запланированные расходы, если 10-го числа собственник выведет дивиденды со счета XXX на YYY рублей?»
Для планирования денежного потока нужно завести Платежный календарь. Это инструмент, куда вы заранее вносите предполагаемые поступления и списания — и видите, сколько денег будет на счетах компании через неделю или месяц. Так вы сможете заранее принять меры, если заметите, что скоро может возникнуть кассовый разрыв.
Пример вопроса, на который отвечает Платежный календарь: «Хватит ли компании денег на запланированные расходы, если 10-го числа собственник выведет дивиденды со счета XXX на YYY рублей?»
Платёжный календарь в сервисе Финтабло заранее предупредит о возможной нехватке средств
Разбивать платежи по приоритетности. Разделите все платежи по группам в зависимости от вероятности риска и тяжести последствий. Обязательные, то есть те, которые нельзя задерживать, планируйте в первую очередь: зарплата, налоговые платежи, кредит. Далее по степени важности могут следовать платежи за сырье для производства. В конец списка ставьте расходы, которые можно отложить без существенных последствий для работы. Обратите внимание на договоры с контрагентами — за задержки могут быть предусмотрены штрафы и пени.
Пример ранжирования статей по приоритетности
Если вы ещё не работали с Платёжным календарём — скачайте чек-лист от наших инфопартнёров. В нём пошагово объясняем, как начать работу с инструментом и избавить бизнес от кассовых разрывов. Советы абсолютно бесплатны и подходят бизнесам из разных сфер.
Бесплатный чек-лист: https://clck.ru/38px7L
Вести бюджет. Второй важный документ — Бюджет движения денежных средств (БДДС). Это ваш план по поступлениям и выбытиям на месяц вперед и больше. Он показывает, сколько денег будет у вас на счетах, откуда они поступят и куда уйдут. БДДС позволяет управлять будущими денежными потоками бизнеса.
Бюджет движения денег в Финтабло
Завести систему фондов. Не тратьте всю прибыль, а регулярно откладывайте часть денег в резервные фонды. Если денег будет не хватать, можно расплатиться деньгами из них.
Пересмотреть отсрочки. У каждого бизнеса есть период оборачиваемости, при котором он будет чувствовать себя комфортно. Чтобы его узнать, нужно составить финансовую модель. Пока она не будет готова, давайте клиентам отсрочки на меньший срок или просите оставлять предоплату. А поставщиков разбейте по приоритетности в зависимости от срочности платежа.
Пересмотреть отсрочки. У каждого бизнеса есть период оборачиваемости, при котором он будет чувствовать себя комфортно. Чтобы его узнать, нужно составить финансовую модель. Пока она не будет готова, давайте клиентам отсрочки на меньший срок или просите оставлять предоплату. А поставщиков разбейте по приоритетности в зависимости от срочности платежа.
Критерии для расставления приоритетов. Если поставщик незаменимый, контролируйте, чтобы оплата ему пришла в срок
Коротко
- Кассовый разрыв ― это временная нехватка денег на текущие платежи. Такая ситуация не означает, что бизнес убыточен.
- Среди основных причин кассового разрыва выделяют неправильное планирование денежного потока, непредвиденные расходы, падение выручки и отсутствие контроля за дебиторской задолженностью.
- Платежный календарь позволяет вовремя заметить приближающийся кассовый разрыв и предотвратить его.
TECH WEEK — мультиформатная конференция о технологиях в бизнесе, проходящая дважды в год в Технопарке «Сколково». Лучшие эксперты рынка и представители технологический компаний. Нетворкинг, где каждый может собрать более 100 контактов, мастермайнды, практикумы с разбором кейсов, выставка компаний, менторинг и другое.
Станьте частью крупного бизнес-события: clck.ru/3A8fC2
